Альянс Информ: Учет в микрофинансовых организациях 8

Ниже представлены вопросы, с которыми клиенты обращаются на линию консультаций чаще всего. Ответы на данные вопросы являются дополнением к руководству пользователя, поставляемого вместе с конфигурацией «Учет в МФО».

При обращении клиентов на линии консультаций с вопросами, ответы на которые представлены здесь, специалисты линии консультаций оставляют за собой право не отвечать на эти вопросы, ссылаясь на данный раздел сайта в равной степени с руководством пользователя.

Возможно ли включение дополнительных платежей в сумму займа?

Да, возможно! Испрашиваемая сумма займа автоматически увеличивается на сумму дополнительных платежей. Формируются необходимые приходные и расходные кассовые ордера. Состав дополнительных платежей и их размеры (ставки) задаются пользователем в специальном справочнике.

Возможность возврата займа неравными долями по графику

Да. Такой механизм формирования графика  предусмотрен. Надо отметить что программой предусмотрен широкий выбор различных схем расчетов, что позволяет не только учесть возможности заемщиков, но и регулировать собственные денежные потоки.

Расчеты по проблемным займам (наличие расчетов по искам и пр.)

В программе присутствует ряд объектов, позволяющих вести учет займов, по которым дела переданы в суд или поданы иски, на отдельных счетах (субсчета счета  76.02). Данные по остаткам по проблемному займу переносятся на эти счета автоматически с помощью специального  документа. Перед подачей иска в суд можно сформировать отчет, который позволяет проверить правильность расчетов по займу, составить требование и иск в суд и расчет задолженности для иска.

При необходимости, по займам, перенесенным на счета 76.02, можно рассчитать проценты и штрафы по ставкам, выбранным пользователем.

Возможно ли приостановить начисление процентов?

Да, с помощью документа "Приостановка начисления процентов", после проведения которого проценты перестают начисляться с даты, указанной в документе. Следует учесть, что данная операция является необратимой и возобновить начисление процентов по данному договору невозможно.

Как рассчитываются проценты после окончания срока договора?

В зависимости от значения характеристики шаблона договора «Начислять проценты после окончания договора», которая может принимать следующие значения: «Не начислять», «Начислять по понижающей ставке», «Начислять по действующей ставке». Понижающая ставка по умолчанию равна ставке займа «До востребования», но может изменяться  пользователем.

Формирование отчетности некредитных финансовых организаций для Центрального банка РФ.

Начиная с релиза 3.0.44.15 отчетность «под ключ» формироваться не будет.
В Законы, регулирующие деятельность некредитных финансовых организаций внесены изменения в части возможности исключения из государственного реестра (неизбежное прекращение деятельности) в случае искажения отчетных данных. Разработка критериев существенности искажения возложена на Центральный банк РФ.
На сайте ЦБ РФ опубликован Проект Указания Банка России “О порядке определения и критериях существенности недостоверных отчетных данных, представляемых микрофинансовыми организациями” (по состоянию на 17.08.2016).
В этом Указании основным документом, для расчета существенности определен Отчет о деятельности:
«2. Факты существенной недостоверности отчетных данных определяются на основании следующих документов:
- отчетности и других документов, полученных от микрофинансовой организации в ходе осуществления Банком России своих функций;
- акта проверки микрофинансовой организации (ее филиала) и (или) документов либо оформленных в установленном порядке их копий, полученных в ходе проверки деятельности микрофинансовой организации (ее филиала);
- документов о реально совершенных микрофинансовой организацией операциях (сделках), не отраженных в ее отчетности;
- документов, подтверждающих отсутствие факта совершения микрофинансовой организацией операций (сделок), отраженных в ее отчетности;
- других документов, полученных Банком России при осуществлении надзорных функций и подтверждающих несоответствие фактически проведенных микрофинансовой организацией операций (сделок) представленным ею документам.» (Фрагмент Указания).

Отчеты о деятельности включают в себя семь основных блоков:

1. Общие сведения.
2. Балансовые показатели и данные о доходах и расходах.
3. Сведения о деятельности.
4. Информация об операциях с денежными средствами.
5. Фактические значения экономических нормативов.
6. Данные о структуре задолженности по выданным займам и структуре начисленных резервов.
7. Средневзвешенные значения полной стоимости потребительских микрозаймов.

Рассмотрим формирование каждого раздела отчета.
Общие сведения. Могут быть заполнены автоматически, только в объеме, содержащемся в параметрах организации. В целом затруднений для пользователей при заполнении этого раздела не возникает.

Балансовые показатели и данные о доходах и расходах. Ввиду того, что в конфигурации реализована большая многовариантность учетной политики, а также пользователями часто нарушаются алгоритмы учета, заложенные в программе (вывод сделан на основании анализа большого массива клиентских баз) формирование финансовой отчетности аппаратным методом с абсолютной уверенностью в ее достоверности невозможна. Основным критерием достоверности в этом случае является профессиональное суждение бухгалтера. Ответственность за достоверность отчетных данных в соответствии с Законом о бухгалтерском учете несет руководитель экономического субъекта.

Сведения о деятельности. Эти разделы содержат в основном количественные показатели, регистрация которых в регистрах накопления конфигурацией не производится, но которые без проблем могут быть подсчитаны с использованием типовых регистров бухгалтерского и отчетов уже имеющихся в конфигурации (например, «Реестр пайщиков»).

Информация об операциях с денежными средствами содержится в типовых регистрах бухгалтерского учета.

Фактические значения экономических нормативов рассчитываются из значений показателей баланса и отчета о доходах и расходах. И существовать отдельно от балансовых показателей и показателей о доходах и расходах не могут.

Данные о структуре задолженности по выданным займам и структуре начисленных резервов. Заполнение этих разделов с использованием типовых механизмов бухгалтерского и оперативного учета невозможно.
В помощь пользователям при формировании данных этого раздела нами подготовлена полная расшифровка кредитного портфеля с формированием итогов по каждой группе займов структуры отчетов.

Строка «Общие итоги» содержит данные по всему кредитному портфелю (включая займы, учтенные на счетах расчетов по претензиям).
Каждая из вложенных строк содержит данные для внесения их в формы отчетности по соответствующим строкам. Раскрывая структуру строки, можно увидеть расшифровку по контрагентам и договорам, которая позволяет проконтролировать правильность попадания этих договоров именно в этот раздел отчета.

Средневзвешенные значения полной стоимости потребительских микрозаймов Заполнение этих разделов с использованием типовых механизмов бухгалтерского и оперативного учета невозможно.
В помощь пользователям при формировании данных этого раздела нами подготовлена полная расшифровка итогов по договорам с разбивкой по каждой группе займов структуры отчетов.
Каждая из вложенных строк содержит данные для внесения их в формы отчетности по соответствующим строкам. Раскрывая структуру строки, мы видим расшифровку по контрагентам и договорам, которая позволяет проконтролировать правильность попадания этих договоров именно в этот раздел отчета.

Обращаем ваше внимание, что данный перечень вопросов и ответов не является полным и будет постепенно пополняться.